АЛІЦЯ БЄН ТА АЛІЦЯ ТАРКОВСЬКА ЮРИДИЧНІ ОФІСИ ТА ПАРТНЕРСЬКІ ОФІСИ
Павілонська 47
91-487 Лодзь, Польща
тел. +48 42 630 40 10
факс +48 42 630 97 00
kancelaria@alicjabien.pl
автор дослідження
НАВІГАЦІЯ
Банки в Польщі - основна інформація
Банк є юридичною особою, заснованою відповідно до положень Закону, яка діє на підставі повноважень, які уповноважують його здійснювати банківську діяльність, пов’язану з ризиком коштів, довірених за будь-яким правом повернення.
Для того, щоб здійснювати банківську діяльність на території Республіки Польща, необхідно отримати два окремі дозволи, видані Польським фінансовим наглядовим органом – на відкриття банку, а потім на початок діяльності вже створеного банку.
Банки в Польщі можуть працювати тільки у формі акціонерного товариства або кооперативу (кооперативний банк). Банк у формі акціонерного товариства та кооперативного банку може бути заснований після отримання дозволу Управління фінансового нагляду Польщі. Цей дозвіл необхідно отримати до заснування банку і не може застосовуватися до існуючої юридичної особи (компанії або кооперативу).
Відкриття банківського рахунку
Банківське законодавство виділяє кілька видів банківських рахунків - розрахункові рахунки (включаючи поточні та допоміжні рахунки), строкові депозитні рахунки, ощадні рахунки, ощадно-розрахункові рахунки та строкові ощадні депозитні рахунки, а також довірчі рахунки.
Основним видом банківського рахунку, який використовується в повсякденній господарській діяльності, є розрахунковий рахунок.
Такий рахунок може бути відкритий фізичній особі, яка займається самостійним підприємництвом, а також юридичним особам та організаційним підрозділам без статусу юридичної особи, яким законом надано дієздатність (так звані неповноцінні юридичні особи, наприклад товариства).
Підставою для ведення банківського рахунку є: договір банківського рахунку, укладений між клієнтом і банком. Договір банківського рахунку укладається у письмовій формі. Положення банківського законодавства регламентують зміст такого договору:
- Ідентифікація сторін договору;
- тип банківського рахунку, який відкривається, і валюта, в якій буде відкритий рахунок;
- Тривалість договору (банківські рахунки зазвичай відкриваються на невизначений термін);
- Процентна ставка за рахунком, якщо сторони передбачили процентну ставку;
- Розмір комісій і зборів;
- Форми та обсяги грошових розрахунків;
- Правила зміни та розірвання договору банківського рахунку;
- Обсяг відповідальності банку за проведення розрахунків.
Першим кроком до відкриття банківського рахунку є, звичайно ж, вибір банку. Кожен із великих банків, що працюють у Польщі, має на своїх веб-сайтах (також українською) розгорнуту інформацію про свої пропозиції.
Перед вибором банку необхідно ознайомитися з пропозиціями хоча б кількох банків, щоб підібрати найкращу пропозицію, яка відповідає виду діяльності та її розміру. Для невеликих підприємств банки часто пропонують пільгові умови ведення банківського рахунку, зокрема щодо витрат на його обслуговування.
Дуже важливим елементом відкриття банківського рахунку і взагалі укладання договорів з банками є верифікація банком клієнта. Банк як зобов'язаний суб'єкт у розумінні положень про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму. Він зобов’язаний ретельно перевірити дані клієнта, походження коштів, які зберігатимуться на банківському рахунку, вид бізнесу, який веде суб’єкт, а також осіб, які є справжніми бенефіціарами в розумінні правил ПВК.
Для відкриття рахунку в банку також потрібні додаткові документи. Банк може вимагати пред'явити статут компанії, а також актуальну виписку з Національного судового реєстру або довідку про присвоєння номерів NIP і REGON.
Кредитування
Поточне кредитування
Одним із основних напрямків діяльності банків є надання кредитів, у тому числі суб'єктам підприємницької діяльності.
Найпростішим способом фінансування діяльності підприємців є надання клієнту кредитного ліміту на поточному рахунку.
Овердрафт — це короткострокова позика на оборотні кошти, яка має відновлюваний характер, тобто кожне погашення всієї або часткової позики призводить до поновлення позики та подальшого використання кредитного ліміту.
Метою овердрафтного кредиту є короткострокове фінансування діяльності підприємця та підвищення фінансової ліквідності підприємства.
Інвестиційне кредитування – що фінансують банки?
Інвестиційний кредит, у свою чергу, є способом отримання фінансування для більших проектів
інвестиційного характеру та з метою початку чи розвитку підприємницької діяльності. Іншими словами, такий кредит не використовується для фінансування поточної діяльності підприємства.
Кошти інвестиційних позик можуть бути використані, серед іншого:
- купівля землі для інвестицій,
- будівництво промислового підприємства,
- придбання транспортних засобів або техніки, наприклад, будівельної,
- модернізація виробничої лінії,
- придбання ліцензії.
Сума кредиту може бути передана позичальнику в повному обсязі одноразово. Інвестиційний кредит також може надаватися траншами або мати форму кредитної лінії.
У випадку траншів звільнення наступних платежів зазвичай залежить від виконання умов контракту. Однак у випадку кредитної лінії в кредитному договорі не вказуються конкретні дати чи суми видачі коштів.
Інвестиційні позики, як правило, є довгостроковими позиками і надаються на кілька, десяток або навіть кілька десятків років (залежно від розміру інвестицій і пов'язаної з ними позики).
Інвестиційні кредити зазвичай вимагають забезпечення, щоб мінімізувати ризики банку. Забезпеченням може бути, наприклад:
- Іпотека або застава;
- Переказний вексель;
- Поруки третіх осіб;
- Приєднання до боргу третіх осіб;
- Банківська або страхова гарантія;
Кредитоспроможність
Перш ніж надати кредит, банк повинен перевірити кредитоспроможність клієнта. Це необхідно для того, щоб перевірити, чи надання кредиту даному клієнту не становить надмірного ризику для банку. Вимоги до клієнтів при оформленні інвестиційного кредиту включають, зокрема:
- Внесення власного внеску в інвестиції в певній сумі (наприклад, 20% від вартості інвестиції);
- Підготовка бізнес-плану разом з кошторисом, ринковим і юридичним аналізом – це дозволяє банку оцінити доцільність проекту та його фінансові наслідки;
- Документальне підтвердження платоспроможності позичальника, зокрема надання, наприклад, довідки про відсутність заборгованості по внесках ZUS або податкових зобов’язань;
- Представлення податкових декларацій за певний період, пред'явлення комерційних книг, звітів про доходи та ін.
Тестування кредитоспроможності також передбачає перевірку кредитної історії даної особи. За допомогою доступних інструментів банк перевіряє, як дана особа погашала свої кредитні зобов'язання в минулому, тобто, наприклад, чи не було у неї прострочення з погашення.
Етап перевірки кредитоспроможності клієнта важливий не тільки тому, що він визначає можливість надання клієнту кредиту, тобто на його підставі банк приймає рішення про надання кредиту чи ні. Перевірка кредитоспроможності підприємця також впливає на те, чи буде надано кредит, на яких умовах він буде наданий, наприклад під який відсоток і на який термін.
Грошові перекази
Грошові перекази між банківськими рахунками в одному банку або між різними банками є одним із основних елементів ведення бізнесу.
Основною формою безготівкового банківського переказу є переказ. Згідно з банківським законодавством, переказне доручення – це розпорядження боржника банку списати певну суму зі свого рахунку та зарахувати цю суму на рахунок кредитора. Іншими словами, мета переказу полягає в тому, щоб з рахунку відправника була списана задана сума і в той же час зарахована ця сума на рахунок одержувача.
ЕЛІКСИР
Зараз банківські перекази здійснюються майже виключно в електронному вигляді. Переказ в системі ELIXIR здійснює КІР (Національна розрахункова палата), яка є державною установою. Максимальна вартість одного переказу ELIXIR становить 100 000 злотих. Як правило, внутрішні перекази в системі ELIXIR безкоштовні.
Система ELIXIR характеризується тим, що містить сеанси. У системі ELIXIR є три сеанси кожного робочого дня – тобто перекази між банками публікуються Національним банком Польщі тричі на день у рамках розрахункових сеансів:
- Перший сеанс триває з 9:30 до 11:00,
- Друге заняття триває з 13:30 год.
- Третя сесія триває з 16:00.
Кожен банк розраховується згідно з наведеним вище графіком, але точний час переказу може відрізнятися. Тому на сайті кожного банку можна знайти інформацію про години так званих вихідних і вхідних сесій. Завдяки цьому клієнт може отримати інформацію, коли його переказ дійде до одержувача або коли він отримає переказ сам.
Система ELIXIR також здійснює перекази між рахунками клієнтів в одному банку. Зазвичай для зарахування коштів потрібно кілька хвилин, тому перекази в межах одного банку часто називають миттєвими переказами. Внутрішні замовлення обробляються 24 години на добу в усі дні тижня, включаючи свята. Це стосується як операцій між банківськими рахунками різних клієнтів, так і переказів між банківськими рахунками одного клієнта (так звані власні перекази).
Також можливе використання експрес-передачі ELIXIR. У цьому випадку немає необхідності чекати сеансів у стандартному графіку, описаному вище, а кошти надходять на банківський рахунок одержувача практично одразу. Це рішення використовується, коли необхідно негайно перерахувати кошти одержувачу таким чином, щоб одержувач одразу мав підтвердження їх отримання.
СОРБНЕТ
Окрім системи ELIXIR, Національна розрахункова палата також проводить перекази в системі SORBNET. Призначений для розрахунків з великими сумами. Сума переказу в системі SORBBET не має обмежень, тобто немає максимальної суми переказу.
На відміну від переказів у системі ELIXIR, перекази в системі SORBNET зазвичай платні (від кількох до кількох десятків злотих, залежно від вартості транзакції).
SEPA
У випадку транзакцій у євро основним способом здійснення переказу є використання системи SEPA, якою керують практично всі польські банки. Час публікації становить приблизно 24 години в робочі дні. Щоб скористатися цим рішенням, банк відправника та банк одержувача мають працювати
в системі SEPA.
Важливо, що переказ у системі SEPA також можна здійснити з рахунку в польських злотих, але тоді вартість переказу буде конвертована в євро (на практиці, на жаль, зазвичай за невигідним для клієнта курсом).
Переказ SEPA передбачає витрати, які несуть як відправник, так і одержувач.
SWIFT
За допомогою переказів Swift можна здійснити іноземний переказ у будь-якій валюті. Більше того, відправник може вирішити, як покриватимуться витрати на транзакцію — ці витрати можуть покриватися лише відправником, лише одержувачем або можуть покриватися обома сторонами.
Якщо переказ має бути здійснено у валюті, у якій банківський рахунок не ведеться, банк також повинен її конвертувати. Як правило, конвертація здійснюється за невигідним для клієнта курсом.
Щоб здійснити SWIFT-переказ, відправник повинен мати номер IBAN, тобто номер банківського рахунку одержувача, якому передує код країни (для переказів до Польщі це, наприклад, PL00111111112222222222222222) і номер BIC/SWIFT, тобто міжнародний банківський код. торгівлі, призначеної організацією SWIFT.
Валютні операції
Банки також пропонують клієнтам послуги обміну валюти за т. зв онлайн пункти обміну валют. Щоб скористатися послугою обміну валюти, клієнт зазвичай повинен мати рахунок у банку, який пропонує послугу обміну валют онлайн.
Щоб мати можливість обміняти валюту, клієнт також повинен мати принаймні один валютний рахунок у вибраній валюті (наприклад, євро, долари США, фунти стерлінгів), на додаток до рахунку в польських злотих (PLN).
Перевагою онлайн-обмінних пунктів є низькі спреди, тобто різниці між курсами купівлі та продажу валюти (спред – це націнка, яку банк заробляє на валютних операціях).
Послуги онлайн-обміну валюти, тобто онлайн-обмін валюти, пропонують і організації, які не є банками. У Польщі є кілька таких організацій, які стали досить популярними. Незважаючи на те, що такі організації можуть пропонувати дещо кращі курси обміну валюти для клієнтів, використання банківських послуг у цьому відношенні є набагато безпечнішим, оскільки банки підкоряються суворим правовим нормам (яким не підпорядковуються небанківські організації).
Основною формою обміну валюти через банк є купівля даної валюти безпосередньо в банку, наприклад, купівля євро за злоті. Однак банки дедалі частіше пропонують так звану послугу обміну соціальної валюти, яка функціонує дуже подібно до фондової біржі, тобто клієнти можуть публікувати свої пропозиції щодо продажу чи купівлі певної валюти, а потім ці пропозиції стають доступними для інших клієнтів. хто може ними скористатися. Перевага цього рішення полягає в тому, що обмінний пункт громади часто пропонує більш вигідні курси обміну.
Комплаєнс у банківській діяльності
Під «комплаєнс» розуміється система внутрішнього контролю, на яку покладаються всі банки, що працюють у Польщі, відповідно до закону. Система внутрішнього контролю є частиною більшої системи, що діє в банках, а саме системи управління.
Система внутрішнього контролю служить для забезпечення результативності та результативності діяльності банку, достовірності фінансової звітності, дотримання принципів управління ризиками та відповідності діяльності банку положенням законодавства, внутрішнім нормам і ринковим стандартам.
Норми банківського законодавства визначають, як має бути організована система внутрішнього контролю в кожному банку. Система внутрішнього контролю включає функцію контролю, яка спрямована на забезпечення дотримання механізмів контролю, підрозділ комплаєнс, який відповідає за виявлення, оцінку, контроль та моніторинг ризику невідповідності діяльності банку законодавству, внутрішнім нормативним актам та ринкових стандартів та надання звітів у цьому відношенні, а також незалежний підрозділ внутрішнього аудиту, який має перевіряти та оцінювати діяльність банку.
Ключовою вимогою до ефективності комплаєнсу є його незалежність.
