SAWARYN I PARTNERZY SPÓŁKA KOMANDYTOWA
Warecka 4/6 лок
00-040 Варшава
тел. +48 537 191 841
kontakt@sawaryn.com
автор дослідження
НАВІГАЦІЯ
вхід
Моніторинг транзакцій і звітність є ключовим елементом системи протидії відмиванню грошей (AML), яка спрямована на виявлення та запобігання незаконним фінансовим операціям. Цей процес базується на постійному аналізі транзакцій клієнтів і виявленні порушень, які можуть свідчити про відмивання грошей, фінансування тероризму чи іншу злочинну діяльність.
На практиці моніторинг транзакцій вимагає передових технологічних інструментів і добре навченого персоналу, який може аналізувати різні моделі фінансової поведінки клієнтів. Ключові елементи моніторингу транзакцій і звітності включають:
Автоматизовані системи моніторингу
Сучасні фінансові установи використовують передові ІТ-системи для моніторингу всіх операцій своїх клієнтів у режимі реального часу. Програмне забезпечення, що використовується в AML, зазвичай запрограмоване на виявлення незвичайних шаблонів, які можуть свідчити про незаконну діяльність. Алгоритми цих систем базуються на аналізі ряду змінних, таких як:
- Суми транзакцій – великі та незвичні суми можуть викликати підозру, особливо якщо вони не відповідають наявному профілю клієнта,
- Частота роботи – часті транзакції, нижчі за межі звітності (так званий «смурфінг»), можуть бути спробою уникнути виявлення шляхом поділу більших сум на менші,
- Напрямки трансферу – транзакції, укладені з країнами підвищеного ризику (наприклад, країнами, які перебувають під санкціями), викликають додаткові сумніви,
- Тип транзакції – наприклад, грошові перекази без економічного обґрунтування або операції, пов’язані з галузями з високим ризиком відмивання грошей, такими як азартні ігри або криптовалюта.
Аналіз транзакцій у контексті профілю клієнта
Усі транзакції оцінюються щодо попередньо створеного профілю клієнта, який базується на аналізі його історії, виду бізнесу та задекларованих джерел доходу. Для кожного клієнта розробляється окремий профіль, який визначає, які транзакції можна вважати типовими та цілком виправданими, а які можуть свідчити про ризикову або підозрілу діяльність.
Наприклад, якщо особа раптом починає здійснювати великі міжнародні перекази, які раніше не були типовими для її бізнесу, це може потребувати додаткового аналізу. У випадку підприємств аналіз може включати, серед іншого: перевірка відповідності їх операцій заявленій господарській діяльності.
Процедури повідомлення про підозрілі операції
Якщо виявлено транзакцію, яка здається незвичайною або підозрілою, зобов’язані установи мають юридичне зобов’язання повідомляти про такі операції відповідним органам. У Польщі основним органом, який контролює звіти про відмивання грошей, є Генеральний інспектор фінансової інформації (GIFI). До ГІФІ повідомляють т.зв. випадки підозрілих транзакцій (Suspicious Transaction Reports – STRs).
Звітування має відбуватися без невиправданої затримки, і установа повинна надати детальну інформацію щодо операції, таку як:
- Дані клієнта, який виконує операцію,
- Детальний опис транзакції, включаючи її вартість, дату та спосіб виконання,
- Обґрунтування, чому операцію було визнано підозрілою,
- Інформація про попередні операції клієнта, які могли бути пов'язані з відмиванням грошей.
Приклади операцій, які можуть викликати підозру
Деякі приклади операцій, які можуть призвести до звіту, включають:
- Операції з готівкою на великі суми, які виходять за межі звичайної діяльності клієнта,
- Перекази на іноземні рахунки в країнах зі списку країн високого ризику,
- Придбання нерухомості або іншого майна значної вартості клієнтами, джерело доходу яких не відповідає заявленій діяльності,
- Складні та багатоетапні фінансові операції, які можуть використовуватися для маскування справжньої мети операції.
Роль офіцера ПВК у зобов’язаних установах
Фінансові установи та інші організації, які зобов’язані застосовувати AML, повинні призначити осіб, відповідальних за моніторинг підозрілих транзакцій і повідомлення про них. Часто виконує цю функцію Співробітник ПВК (Anti-Money Laundering Officer), завданням якого є нагляд за впровадженням політики протидії відмиванню коштів, прийняття рішень щодо звітування про операції до GIFI та координація діяльності з оцінки ризиків.
Співробітник ПВК також повинен переконатися, що співробітники установи належним чином навчені розпізнавати підозрілу діяльність і повідомляти про неї.
Документування та архівування даних транзакцій
Уповноважені установи повинні вести точний облік кожної повідомленої підозрілої операції, а також операцій, які підлягали детальному аналізу, але не були повідомлені як підозрілі. Документація повинна містити всю інформацію, пов'язану з профілем клієнта, аналізом його діяльності та рішенням звітувати (чи ні).
Згідно з нормативними документами, ця документація повинна зберігатися не менше 5 років з моменту здійснення операції, що дає можливість її подальшої перевірки контролюючими органами.
Захист працівників, які звітують про операції
Важливим аспектом системи звітності є захист працівників, які повідомляють про підозрілі операції. Особа, що звітує, т. зв Викривачів слід захищати від будь-яких наслідків з боку роботодавців або клієнтів, якщо їхні дії відповідають закону та політиці ПВК.
міжнародне співробітництво
У рамках заходів з боротьби з відмиванням грошей установам часто доводиться співпрацювати з міжнародними наглядовими органами, особливо коли операції передбачають міжнародні перекази. Ця співпраця включає обмін інформацією та участь у глобальних ініціативах, таких як Група розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF), яка встановлює стандарти боротьби з відмиванням грошей на міжнародному рівні.
Підсумки
Моніторинг транзакцій і звітування про них є динамічним і складним процесом, який вимагає як належної технологічної інфраструктури, так і навчених працівників. Основними проблемами в цьому відношенні є ефективне виявлення підозрілої діяльності, правильне повідомлення про неї та дотримання чинних нормативних актів для мінімізації ризику використання установи у злочинних цілях.
