SAWARYN I PARTNERZY SPÓŁKA KOMANDYTOWA
Warecka 4/6 лок
00-040 Варшава
тел. +48 537 191 841
kontakt@sawaryn.com
автор дослідження
НАВІГАЦІЯ
вхід
Регулярний перегляд та оновлення процедур боротьби з відмиванням грошей (AML) має вирішальне значення для дотримання динамічно змінюваних правових норм і реагування на нові загрози, пов’язані з фінансовими злочинами. Через глобальний характер фінансової діяльності, дедалі складніші методи відмивання грошей і дедалі жорсткіші нормативні вимоги компанії повинні постійно контролювати та адаптувати свої процедури боротьби з відмиванням коштів. Мета цього процесу полягає в тому, щоб уся діяльність компанії залишалася ефективною та відповідала рівню ризику, з яким стикається компанія.
Чому необхідно переглядати та оновлювати процедури ПВК?
Світ фінансів змінюється надзвичайно динамічно, що створює виклики для компаній, пов’язані зі все більш складними стратегіями, які використовують фінансові злочинці. У цьому контексті процедури боротьби з відмиванням коштів необхідно постійно адаптувати до нових загроз і мінливих правил. Основні причини необхідності перегляду та оновлення процедур ПВК включають:
- Регуляторні зміни – регулярно оновлюються нормативні акти щодо протидії відмиванню коштів та фінансуванню тероризму як на національному, так і на міжнародному рівнях. Такі організації, як Група розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF), Європейський Союз та уряди окремих країн запроваджують нові вказівки та рекомендації, спрямовані на посилення систем боротьби з відмиванням грошей.
- Нові загрози – фінансові злочинці постійно розробляють нові методи відмивання грошей, наприклад, використовують криптовалюти, фінтех або інші технологічні інновації. Компанії повинні бути в курсі цих загроз і відповідно оновлювати свої системи боротьби з відмиванням коштів, щоб їх виявляти.
- Еволюція діяльності компанії – у міру збільшення або зміни характеру операцій компанії необхідно адаптувати процедури боротьби з відмиванням коштів до нових продуктів, ринків або типів клієнтів. Зміна профілю ризику вимагає перевірки того, чи достатні поточні процедури.
- Результати внутрішніх та зовнішніх аудитів – перевірки, які регулярно проводять відділи відповідності, внутрішні або зовнішні аудитори, можуть вказувати на прогалини в існуючих процедурах ПВК, що призводить до необхідності їх вдосконалення або оновлення.
- Штрафи та санкції – компанії, які були покарані регуляторними органами за невиконання належним чином правил боротьби з відмиванням коштів, повинні негайно оновити свої процедури, щоб уникнути подібних проблем у майбутньому.
Етапи перегляду та оновлення процедур ПВК
Перегляд та оновлення процедур протидії відмиванню коштів має бути регулярним, циклічним процесом, який проводитиметься принаймні раз на рік і після будь-яких істотних змін у нормативних актах, технології чи організаційній структурі компанії. Цей процес можна розділити на кілька основних етапів:
Оцінка відповідності нормативним вимогам
Першим кроком у процесі перевірки є ретельний аналіз чинного законодавства щодо боротьби з відмиванням коштів та нормативних вказівок як на національному, так і на міжнародному рівнях. Компанії повинні переконатися, що їхні процедури відповідають:
- Місцеві нормативні акти щодо протидії відмиванню коштів (наприклад, у Польщі Закон про протидію відмиванню коштів та фінансуванню тероризму),
- Міжнародні рекомендації, такі як рекомендації FATF,
- Галузеві стандарти та вимоги до окремих галузей.
Перевірка відповідності нормативним вимогам також має включати моніторинг майбутніх правових змін, які можуть вплинути на політику компанії щодо боротьби з відмиванням коштів. Положення можуть вимагати нових процедур, наприклад, пов’язаних із моніторингом нових фінансових технологій, криптовалют або більш суворих вимог щодо ідентифікації клієнтів.
Аналіз поточних процедур ПВК
Наступним кроком є оцінка ефективності поточних процедур ПВК. Важливо розуміти, наскільки існуючі рішення відповідають цілям і чи здатні вони адекватно реагувати на нові загрози. Елементи, які варто враховувати в цьому аналізі:
- Політика KYC (Знай свого клієнта). – чи є поточні процедури ідентифікації та верифікації клієнта достатньо детальними та чи відповідають вони нормативним вимогам?
- Оцінка ризиків клієнта – чи критерії класифікації ризиків клієнтів відповідають поточним загрозам і чи система ефективно ідентифікує клієнтів високого ризику (наприклад, політично відомих осіб, публічних діячів)?
- Моніторинг транзакцій – чи система моніторингу транзакцій працює ефективно та здатна виявляти незвичні фінансові операції?
- Процедури звітності – чи безперебійно проходить процес повідомлення про підозрілі транзакції Генеральному інспектору фінансової інформації (GIFI) та відділам внутрішнього контролю?
Визначення прогалин і областей для покращення
За результатами оцінки відповідності та аналізу поточних процедур компанія має виявити прогалини та сфери, які потребують вдосконалення. Це може включати:
- Недоліки в ідентифікації окремих категорій ризику,
- Неефективність моніторингу нових типів транзакцій (наприклад, пов’язаних з криптовалютами),
- Недостатня перевірка бенефіціарних власників,
- Проблеми зі звітуванням про інциденти або співпрацю з наглядовими органами.
Впровадження покращень
Після визначення областей, які потребують покращення, необхідно внести відповідні зміни до процедур ПВК. Для цього може знадобитися:
- Оновлення внутрішньої політики та процедур,
- Удосконалення ІТ-систем для більш ефективного моніторингу транзакцій,
- Посилення контролю над конкретними категоріями клієнтів,
- Посилення співпраці з контролюючими органами та зовнішніми партнерами.
Впровадження вдосконалень має також включати навчання працівників, щоб вони були обізнані з новими процедурами та могли застосовувати їх у своїй щоденній роботі.
Тестування нових процедур
Важливим елементом оновлення процедур ПВК є їх тестування перед повним впровадженням. Компанія повинна змоделювати типові сценарії відмивання грошей і оцінити, чи можуть нові процедури виявити потенційні загрози. Тестування може включати:
- Перегляд зразків транзакцій та оцінка того, чи здатні системи виявляти порушення,
- Контрольні випробування систем внутрішнього моніторингу,
- Пробні аудити із зовнішніми експертами.
Регулярність оглядів AML
Частота переглядів і оновлень процедур боротьби з відмиванням коштів залежить від характеру діяльності компанії, рівня ризику, якому вона піддається, і вимог законодавства. У більшості випадків компанії повинні проводити перевірки принаймні раз на рік, але в деяких галузях, наприклад у фінансовому секторі, перевірки можуть знадобитися частіше.
Крім того, будь-які значні зміни в діяльності компанії, наприклад, розширення на нові ринки, впровадження нових фінансових продуктів або зміни в структурі власності, мають призвести до негайного перегляду процедур боротьби з відмиванням коштів.
Роль технологій у перегляді та оновленні процедур боротьби з відмиванням коштів
Сучасні технології відіграють все більшу роль у моніторингу та управлінні процедурами ПВК. Автоматизація та вдосконалені системи аналізу даних дозволяють постійно відстежувати транзакції та виявляти аномалії. Системи на основі штучного інтелекту (AI) і машинного навчання (ML) можуть аналізувати величезні обсяги даних для виявлення потенційних загроз, дозволяючи більш ефективно та швидко переглядати процедури боротьби з відмиванням коштів.
Використання нових технологій у AML не лише підвищує ефективність моніторингу, але й дозволяє краще адаптувати процедури до індивідуальних потреб компанії та змін у нормативних актах.
Підсумки
Перегляд та оновлення процедур боротьби з відмиванням коштів є ключовим процесом для підтримки відповідності нормам та ефективності боротьби з відмиванням грошей. Компанії, які регулярно аналізують свої процедури та адаптують їх до мінливих правових і ринкових умов, можуть ефективніше захистити себе від фінансових і правових ризиків.
