SAWARYN I PARTNERZY SPÓŁKA KOMANDYTOWA
Warecka 4/6 лок
00-040 Варшава
тел. +48 537 191 841
kontakt@sawaryn.com
автор дослідження
НАВІГАЦІЯ
вхід
Оцінка ризиків діяльності компанії в контексті протидії відмиванню коштів (ПВК) та фінансуванню тероризму (ФТ) є ключовим елементом ефективної системи комплаєнс-законодавства. Цей процес передбачає виявлення, аналіз та оцінку потенційних загроз, яким може наражатися дана компанія, а також впровадження відповідних запобіжних заходів, пропорційних виявленому ризику. Відповідно до міжнародних стандартів, таких як рекомендації Групи розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF), кожна відповідальна установа повинна проводити регулярну та ретельну оцінку ризиків, адаптовану до характеру її діяльності.
Важливість оцінки підприємницького ризику
Оцінка ризиків діяльності компанії дозволяє їй визначити сфери, де установа може бути найбільше піддана ризику відмивання грошей або фінансування тероризму. Цей процес дозволяє компанії:
- Визначення потенційних загроз, що випливають із його діяльності, профілю клієнта, продуктів чи послуг, а також із географії діяльності,
- Адаптація процедур ПВК до специфіки компанії, що підвищує ефективність профілактичних заходів,
- Уникнення недотримання нормативних актів і фінансових санкцій шляхом впровадження відповідних превентивних заходів,
- Переконайтеся, що компанія відповідає вимогам регуляторів і контролюючих органів, таких як Генеральний інспектор фінансової інформації (GIIF) у Польщі.
Кожна компанія повинна оцінювати ризик індивідуально, враховуючи конкретні обставини свого бізнесу. Лише належним чином проведена оцінка ризиків дозволяє ефективно управляти ризиками відмивання коштів та фінансування тероризму.
Ключові елементи оцінки ризику
Оцінка бізнес-ризику в контексті ПВК базується на кількох ключових факторах, які допомагають визначити найбільш чутливі сфери компанії. До них належать:
Вид діяльності компанії
Суттєвий вплив на рівень ризику відмивання коштів має характер підприємницької діяльності. Сектори, які особливо схильні до цього ризику, включають:
- Фінансові установи – банки, брокерські контори, страхові компанії,
- Індустрія криптовалют – біржі віртуальних валют та пункти обміну валюти,
- Індустрія нерухомості – купівля-продаж нерухомості може бути використана для відмивання грошей,
- Азартні ігри – казино, лотереї та букмекерські контори особливо сприйнятливі до кримінальної діяльності,
- Індустрії розкоші – продаж дорогих предметів мистецтва, годинників, ювелірних виробів.
Чим складнішою або більш схильною до шахрайства є діяльність компанії, тим більша ймовірність, що вона піддасться ризику відмивання грошей.
Профіль клієнта
Тип клієнтів, з якими працює компанія, є одним з основних факторів, що впливають на рівень ризику. Зверніть особливу увагу на:
- PEP (політично відомі особи) – особи, які займають політично відомі посади, та їхні сім’ї та близьке оточення через ризик корупції,
- Клієнти з юрисдикцій високого ризику – наприклад, клієнти з країн зі слабким контролем проти відмивання грошей або підпадають під санкції,
- Клієнти готівкового бізнесу – наприклад, компанії, які здійснюють багато готівкових операцій.
У випадку клієнтів із підвищеним ризиком установи зобов’язані використовувати більш просунуті профілактичні заходи, такі як розширена перевірка особи (розширена належна обачність – EDD).
Продукти та послуги
Оцінка ризику також повинна враховувати продукти та послуги, які пропонує компанія. Деякі фінансові послуги частіше використовуються в кримінальних цілях:
- Послуги зберігання та переказу коштів – можна використовувати для швидкого переказу незаконних коштів між різними рахунками,
- Анонімні продукти – такі як передплачені картки або криптовалюти, що може ускладнити ідентифікацію власника коштів,
- Приватні банківські послуги – де розмір транзакції та конкретний профіль клієнта збільшують ризик.
Чим складніший продукт або послуга, тим вищий ризик протидії відмиванню коштів і вимагає відповідних процедур контролю.
- Географія діяльності
Ризик відмивання грошей залежить від регіону чи країни, в якій працює компанія або з якою її клієнти мають зв’язки. Важливо, щоб компанія враховувала при оцінці ризику:
- Юрисдикції високого ризику – країни, які підпадають під міжнародні санкції, мають слабку правову систему або відомі корупцією та організованою злочинністю,
- Податкові гавані – місця з м’якими правилами фінансової звітності, які можуть бути використані для приховування незаконних доходів.
Процес проведення оцінки ризику
Оцінка ризиків – це багатоетапний процес, який вимагає залучення різних відділів компанії, від комплаєнсу до відділу продажів та операцій. В основному цей процес включає в себе наступні кроки:
Ідентифікація ризиків
Першим кроком є виявлення всіх можливих загроз, пов'язаних з діяльністю компанії. На цьому етапі аналізуються різні аспекти бізнесу, такі як тип продукції, тип клієнтів і географія діяльності компанії. Для цього використовуються наявні дані, галузевий аналіз, звіти міжнародних організацій (наприклад, FATF) і урядові звіти.
Оцінка ризику
Після визначення небезпек проводиться оцінка ризиків. Кожен ідентифікований ризик класифікується відповідно до його серйозності - його можна оцінити як низький, середній Lub висока. Ця класифікація залежить від частоти виникнення загрози та потенційного впливу, який вона може мати на діяльність компанії.
Заходи контролю та запобігання ризикам
Для кожного виявленого ризику компанія повинна розробити відповідні заходи контролю та запобігання. Ці заходи мають бути пропорційними до рівня ризику та можуть включати:
- Більш суворі процедури KYC (Знай свого клієнта) для клієнтів із високим ризиком,
- Розширена перевірка транзакцій у разі діяльності, що здійснюється в країнах високого ризику,
- Системи моніторингу транзакцій у режимі реального часу, що може автоматично позначати підозрілі операції.
Документація та звітність щодо оцінки ризиків
Результати оцінки ризику повинні бути ретельно задокументовані. Документація повинна містити всі висновки щодо виявлених ризиків та вжитих профілактичних заходів. У Польщі оцінка ризиків повинна бути доступною для перевірки GIFI та іншими наглядовими органами.
Постійне оновлення оцінки ризиків
Ризики відмивання грошей не є статичними, тому оцінку ризиків необхідно регулярно переглядати та оновлювати. Зміни в діяльності компанії, пропозиції продуктів, правових нормах або геополітичній ситуації можуть вплинути на рівень ризику. Правильно проведена оцінка ризику дозволяє швидко адаптувати процедури ПВК до мінливих умов.
Переваги проведення оцінки ризику
Добре проведена оцінка ризиків дозволяє компанії:
- Підвищення нормативної відповідності – оцінка ризиків допомагає компаніям краще виконувати нормативні вимоги, мінімізуючи ризик накладення фінансових санкцій,
- Захист репутації – уникнення зв’язків з відмиванням грошей захищає компанію від втрати довіри клієнтів і ділових партнерів,
- Краще управління ресурсами – концентруючи ресурси на найбільш ризикованих сферах, компанія може розподіляти кошти для більш ефективного запобігання загрозам,
- Підвищена безпека – шляхом покращення моніторингу діяльності клієнтів та раннього виявлення порушень.
Підсумки
Оцінка ризику діяльності компанії в контексті ПВК є ключовим елементом ефективного управління ризиками. Він дозволяє ідентифікувати та мінімізувати загрози, пов’язані з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму, одночасно адаптуючи внутрішні процедури до рівня ризику. Завдяки цьому установи можуть ефективніше захистити свою діяльність і клієнтів від шахрайства.
