АЛІЦЯ БЄН ТА АЛІЦЯ ТАРКОВСЬКА ЮРИДИЧНІ ОФІСИ ТА ПАРТНЕРСЬКІ ОФІСИ
Павілонська 47
91-487 Лодзь, Польща
тел. +48 42 630 40 10
факс +48 42 630 97 00
kancelaria@alicjabien.pl
автор дослідження
НАВІГАЦІЯ
Зловживання довірою (зловживання владою)
Цей злочин вчиняється особою, яка, будучи зобов’язаною розпоряджатися майном чи підприємницькою діяльністю іншої особи (фізичної, юридичної чи організаційної одиниці), зловживає своїми повноваженнями або не виконує зобов’язання, чим завдає значної майнової шкоди.
Предметом захисту в цьому випадку є майнові інтереси суб'єктів, які довірили ведення власної справи іншим особам. Положення, що регулює злочин зловживання довірою (повноваженнями), охоплює всі дії, які можуть суперечити інтересам довірителя або зобов'язанню піклуватися про майнові інтереси компанії. Положення покладає обов'язок діяти таким чином, щоб не завдати шкоди майновим інтересам довірителя, і зобов'язує належним чином розпоряджатися майновими справами або господарською діяльністю.
Це правопорушення також відоме як «діяння на шкоду компанії», хоча воно не обов’язково має стосуватися комерційної компанії.
- Зобов'язання вести справи іншої особи може випливати з правового положення, рішення органу влади або контракту. Цей злочин може бути вчинено, зокрема:
- Партнер, який керує справами товариства;
- Член правління товариства капіталу (судова практика також поширює відповідальність на члена наглядової ради);
- Менеджер з нерухомості;
- Опікун, призначений неповнолітньому;
- Член правління асоціації чи фонду;
- Особа, яка керує чужим підприємством на підставі укладеного договору.
- Даний злочин передбачає перевищення повноважень (вчинення дій, що виходять за межі наданих повноважень) або невиконання обов'язків (невиконання дій, до яких винний був зобов'язаний).
- Наслідком вчинення цього злочину є заподіяння значної майнової шкоди -
збитки, що перевищують 200 000 злотих. - У базовій ситуації, описаній вище, злочин карається позбавленням волі (в'язницею) від 3 місяців до 5 років.
Виділяють також підвиди злочину зловживання довірою, які відрізняються один від одного, т. зв причинні дії, наслідки, а також покарання за їх вчинення.
- Якщо зловживання повноваженнями або невиконання зобов'язань не завдає шкоди особі, за справи якої відповідає винний, але створює безпосередній ризик її заподіяння (тобто фактичної шкоди не настає), то злочин карається більш м'яким покаранням. , тобто позбавлення волі на строк до 3 років.
- Ненавмисне діяння також підлягає менш суворому покаранню, тобто ситуація, коли злочинець, не маючи наміру вчинити злочин, не дотримуючись правил обережності, необхідних у даній ситуації, тим не менш бере участь у поведінці, яка є зловживанням прав або невиконання обов'язку. У такому випадку за скоєне загрожує покарання у вигляді позбавлення волі на строк до 3 років.
- Якщо, у свою чергу, злочин вчинено з метою отримання фінансової вигоди зловмисником, тобто злочинець діє з метою отримання вигоди для себе чи іншої особи – зазвичай фінансової – тоді покарання є вищим – від 6 місяців до 8 років позбавлення волі.
- Штраф також збільшується (збільшується), якщо шкода, заподіяна злочином, є шкодою у «великому розмірі», тобто перевищує 1 000 000 злотих.
Цей злочин переслідується за посадою, якщо він вчинений на шкоду Державному казначейству – у цьому випадку звернення потерпілої особи для відкриття провадження не вимагається.
Якщо потерпілою стороною є не Державне казначейство (тільки, наприклад, товариство з обмеженою відповідальністю), тоді судове переслідування відбувається за заявою потерпілої сторони (у випадку фізичної особи) або партнера, акціонера чи акціонера компанії. Для того, щоб поліція чи прокуратура зайнялися справою, необхідне клопотання про притягнення до кримінальної відповідальності від потерпілої особи.
Менеджерський хабар
Так званий злочин Керівний підкуп вчинюється особою, яка займає керівну посаду в суб’єкті підприємницької діяльності або є найманцем у цього суб’єкта, вимагає або приймає матеріальну чи особисту вигоду (так званий «хабар») або її обіцянку в обмін на зловживання правами або невиконання обов'язків:
- що може завдати майнової шкоди цьому суб'єкту;
- що становить акт недобросовісної конкуренції (тобто акт, який заборонено положеннями Закону про боротьбу з недобросовісною конкуренцією);
- складові т. зв неприйнятні преференційні дії (поведінка, яка суперечить закону, внутрішнім нормам або загальним зобов’язанням піклуватися про довірену власність, власність або стан компанії, що випливає, наприклад, з контракту на управління).
Цей злочин відноситься як до т. зв «пасивний підкуп», тобто отримання або вимагання матеріальної вигоди (особа, яка вчиняє цей злочин, не дає матеріальної вигоди, а отримує її), а також т.зв. «активний підкуп», тобто надання (надання) або обіцянка матеріальної чи особистої вигоди іншій особі.
Обидва види управлінського хабара (активний і пасивний) караються позбавленням волі на строк від 3 місяців до 5 років. Однак загроза покарання є вищою, коли виконавець злочину завдає значної майнової шкоди (тобто на суму щонайменше 200 000 злотих) – тоді злочин карається позбавленням волі від 6 місяців до 8 років.
Одержання хабара на керівній посаді є злочином, який переслідується за посадою, тому достатньо повідомити потерпілого, але клопотання потерпілої сторони про притягнення винного до відповідальності не вимагається.
Положення, що регулює хабарництво керівників, містить положення про виключення покарання, тобто описує обставини, за яких винний може уникнути покарання за дану дію. Це може статися, якщо суб’єкт активного підкупу надає фінансову вигоду, погоджену одержувачем, а потім добровільно повідомляє відповідний орган (міліцію, прокуратуру) про всі обставини злочину, ще до того, як про це дізнаються правоохоронні органи. про злочин.
Фінансове шахрайство
Злочин фінансового (кредитного) шахрайства стосується таких дій:
- вжито для того, щоб отримати для себе чи когось іншого від фінансової установи (банку чи подібної організації) або органу, що розпоряджається державними коштами (наприклад, мерія), серед іншого: позика, грошова позика, порука, гарантія, акредитив, грант, субсидія або розписка про державне замовлення;
- що полягає в поданні підробленого, підробленого, фальшивого або недостовірного документа або заяви, важливої для отримання
з вищесказаного переваги.
Отже, положення перераховує умови вчинення злочину фінансового (кредитного) шахрайства. З одного боку, йдеться про досягнення конкретної мети, тобто отримання конкретної фінансової підтримки чи інших переваг від банку (або подібної установи) чи державного органу, який має у своєму розпорядженні державні кошти.
Однак дуже важливим є те, які саме заходи для досягнення вищезазначеної мети зазначені в положенні, що регламентує цей злочин, - це означає подання до відповідної установи:
- підробка документ, тобто документ, який має створювати враження, що походить від даного емітента, хоча насправді це не так (наприклад, подання сфабрикованого документа, що гарантує банківську позику);
- перероблений документ, тобто автентичний (виданий зазначеним у ньому емітентом), але зміст якого було змінено (наприклад, додаванням слова);
- документ засвідчення неправди, тобто такий, що містить неправдивий зміст (наприклад, декларації про відсутність заборгованості зі сплати податків чи інших зобов’язань);
- документ або заява ненадійний, тобто не відповідає дійсності (наприклад, неповна книга обліку) або відображає лише частину подій, коли потрібно відобразити всі події певної категорії.
Неповідомлення відповідного суб’єкта (банку, державної установи) про подію, яка може призвести до призупинення або обмеження обсягу фінансової підтримки чи наданих державних закупівель, також карається – незважаючи на обов’язок, покладений на винного (наприклад, згідно з положеннями суб'єкта, який надав фінансову підтримку).
Злочин фінансового (кредитного) шахрайства карається позбавленням волі від 3 місяців до 5 років.
Положення, що регулює фінансове (кредитне) шахрайство, містить застереження про кримінальне виключення, яке дає можливість уникнути покарання, якщо зловмисник до порушення кримінальної справи добровільно відмовиться від або перешкоджає використанню отриманої підтримки чи замовлення, або задовольнить вимоги потерпіла сторона.
Притягнення до кримінальної відповідальності за цей злочин здійснюється за посадою (заява від потерпілої сторони не потрібна).
Страхове шахрайство
Цей злочин передбачає спричинення події, яка буде підставою для виплати компенсації. Винуватцем є особа, яка спричинила таку подію з метою отримання відшкодування від страховика. Важливо, що він не обов'язково повинен бути стороною договору страхування.
За вчинення цього злочину передбачено покарання у вигляді позбавлення волі на строк від 3 місяців до 5 років. Положення, яке регулює злочин страхового шахрайства, містить положення про виключення кримінального правопорушення, яке говорить про те, що злочинець не підлягає покаранню, якщо він добровільно перешкоджає виплаті компенсації до порушення кримінальної справи.
Притягнення до кримінальної відповідальності за цей злочин здійснюється за посадою (заява від потерпілої сторони не потрібна).
Умисне незадоволення вимог кредитора
Злочин полягає у запобіганні або зменшенні задоволення вимог свого кредитора у разі загрози неплатоспроможності чи банкрутства - шляхом вилучення, приховування, продажу, дарування, знищення, обтяження чи пошкодження майна.
- Це ситуація, коли боржник усвідомлює, що незабаром він може стати неплатоспроможним («збанкрутувати») або оголосити про банкрутство, але він діє таким чином, що обмежує або перешкоджає кредитору задовольнити себе (тобто стягнути свій борг).
- Дії винного можуть включати, серед іншого: на:
- вилучення активу з місця, де він знаходиться (переміщення активу в інше місце);
- приховування активу (наприклад, приховування цінного годинника в підвалі друга);
- продаж активу (наприклад, продаж автомобіля за готівку, щоб ускладнити стягнення боргу);
- дарування активу (наприклад, дарування будинку коханій людині, щоб запобігти зверненню стягнення на майно);
- знищення/пошкодження активу (наприклад, навмисне пробивання дверей автомобіля з метою зменшення їх вартості).
Вчинення цього злочину можливе, коли дане зобов'язання між винним і потерпілою стороною вже існувало, але ще не було виконано, а боржник перебував під загрозою неплатоспроможності або банкрутства.
Дане правопорушення карається позбавленням волі на строк до 3 років. |Загроза покарання є більшою (від 6 місяців до 8 років позбавлення волі) у разі заподіяння шкоди багатьом кредиторам одночасно.
Також карається поведінка, спрямована на перешкоджання виконанню рішення суду чи іншого державного органу (наприклад, накладення арешту судовим виконавцем) шляхом вилучення, приховування (тощо) свого майна або усунення ознак арешту (наприклад, відповідних позначок, розміщених на речах). судовим приставом). За це передбачено покарання у вигляді позбавлення волі на строк від 3 місяців до 5 років.
Притягнення до відповідальності за цей злочин, як правило, відбувається за клопотанням потерпілої сторони (тому потерпіла сторона має подати заяву до міліції/прокуратури для притягнення винного до кримінальної відповідальності, оскільки влада не зробить це з власної ініціативи).
Передача активів іншому суб'єкту господарювання
Боржник із багатьма кредиторами, який з метою перешкоджання або недопущення розрахунку дебіторської заборгованості створює нове підприємство та передає йому своє майно, - карається позбавленням волі на строк від 3 місяців до 5 років.
Наприклад, це може бути ситуація, коли боржник засновує нову компанію та передає активи цій компанії з метою завдати шкоди кредиторам.
Притягнення до кримінальної відповідальності за цей злочин здійснюється за посадою (заява від потерпілої сторони не потрібна).
Доведення до банкрутства
Боржник, який заборгував кільком кредиторам і навмисно доводить себе до банкрутства чи неплатоспроможності, також карається позбавленням волі на строк від 3 місяців до 5 років. Будь-які навмисні дії чи бездіяльність, що призвели до банкрутства чи неплатоспроможності, караються.
Кримінальний кодекс також регулює особливий вид злочину, пов'язаний з необережним спричиненням власної неплатоспроможності - шляхом розтрати активів або прийняття зобов'язань або укладання угод, які явно суперечать принципам господарювання. Це включає, серед іншого: про вкрай нераціональне використання свого багатства шляхом здійснення непотрібних покупок за завищеними цінами, у тому числі предметів розкоші.
Притягнення до кримінальної відповідальності за цей злочин здійснюється за посадою (заява від потерпілої сторони не потрібна).
Фаворізація кредиторів
Погашення або забезпечення лише кількох кредиторів (з більшої кількості) у ситуації, що загрожує боржнику неплатоспроможністю або банкрутством, є кримінальним.
Це ситуація, коли, наприклад, боржник заборгував 10 особам, усвідомлює ризик неплатоспроможності (оскільки, наприклад, у нього закінчуються гроші для задоволення вимог), але, незважаючи на це, він повертає або забезпечує лише деякі з його кредиторів - тим самим діючи на шкоду іншим кредиторам.
За вказане правопорушення передбачено покарання у вигляді позбавлення волі на строк до 2 років.
Недостовірна документація
Заподіяння майнової шкоди фізичній чи юридичній особі або організаційному підрозділу без статусу юридичної особи карається неведенням обліку господарської діяльності або недостовірним чи неправдивим його веденням, зокрема шляхом знищення, видалення, приховування, зміни або підробка документів, що стосуються цієї діяльності.
Метою є захист належного функціонування підприємств та установ через відповідальність за достовірність господарської документації.
Документи господарської діяльності включають, серед іншого:
- бухгалтерські книги;
- бухгалтерські докази;
- книга доходів і витрат;
- фінансові звіти;
- комерційні або податкові записи;
- облік продажів і книга обліку кількості.
Під недостовірним документуванням господарської діяльності розуміється ведення його всупереч дійсному стану, тобто зазначення в документах неправдивих або фальсифікованих обставин.
Така дія може проявлятися:
- знищення або видалення документа (наприклад, спалювання, остаточне видалення з носія даних);
- підробка документа (тобто підготовка документа, який мав би справляти враження, що він походить від певного видавця, хоча насправді це не так);
- зміна документа (тобто зміна змісту автентичного документа);
- приховування документа (наприклад, винесення документа з юридичної адреси компанії та сховування в сейфі на приватній ділянці з метою приховування від третіх осіб).
В основному за скоєне передбачено покарання у вигляді позбавлення волі на строк до 3 років. Однак, якщо злочинець внаслідок вчинення злочину завдасть значної майнової шкоди (тобто на суму не менше 200 тис. злотих), загроза покарання більша – від 000 місяців до 3 років позбавлення волі.
Притягнення до відповідальності за цей злочин, як правило, відбувається за клопотанням потерпілої сторони (тому потерпіла сторона має подати заяву до міліції/прокуратури для притягнення винного до кримінальної відповідальності, оскільки влада не зробить це з власної ініціативи).
Експлуатація
Злочин експлуатації полягає в укладенні договору з певним суб'єктом, який покладає на іншу сторону зобов'язання надавати послуги, непропорційні взаємній вигоді, використовуючи при цьому вимушене становище цієї особи.
Вимушене становище даної особи полягає в такому несприятливому становищі, в якому вона або вона опинилася, що вона або вона готові взяти на себе - для поліпшення свого становища - зобов'язання, які непропорційно перевищують взаємні вигоди ( наприклад, особа, яка потребує готівки, погоджується продати цінну картину за 10% її ринкової ціни).
Злочин експлуатації передбачає покарання у вигляді позбавлення волі на строк до 3 років.
Підвищена загроза покарання
Варто зазначити, що для деяких із перерахованих вище злочинів можливе посилення покарання у випадках більшої тяжкості.
Наприклад, вчинення злочину, пов’язаного з зловживанням довірою, підкупом керівників або відмиванням грошей у зв’язку з майном вартістю понад 5 000 000 злотих, карається дуже строгим покаранням у вигляді позбавлення волі на строк від 3 до 20 років.
Проте, якщо ці злочини вчинені щодо майна вартістю понад 10 000 000 злотих, передбачене покарання у вигляді позбавлення волі на строк від 5 до 25 років.
