SAWARYN I PARTNERZY SPÓŁKA KOMANDYTOWA
Warecka 4/6 лок
00-040 Варшава
тел. +48 537 191 841
kontakt@sawaryn.com
автор дослідження
НАВІГАЦІЯ
вхід
AML, тобто Боротьбі з відмиванням грошей (anti-money laundering) – комплекс заходів, правил і процедур, спрямованих на запобігання відмиванню коштів та фінансуванню тероризму. Боротьба з відмиванням грошей є пріоритетом для фінансових систем у всьому світі, оскільки відмивання грошей дестабілізує економіку та сприяє діяльності злочинних організацій, таких як наркокартелі, злочинні групи та терористичні організації. Ефективна політика ПВК зменшує ризик того, що такі організації використовуватимуть законні фінансові установи та підприємства для відмивання незаконно отриманих коштів.
Визначення відмивання грошей
Відмивання грошей – це процес, за допомогою якого кошти, отримані від незаконної діяльності, потрапляють у фінансову систему та виглядають законними. Цей процес зазвичай здійснюється в три основні етапи:
- Umiejscowienie – введення «брудних» грошей у фінансову систему, наприклад, шляхом внесення їх на банківський рахунок.
- Маскування (нашарування) – здійснення серії операцій, спрямованих на приховування джерела грошей, наприклад, шляхом переказів між різними рахунками або інвестицій.
- Інтеграція – кошти офіційно представлені як легальні, що дозволяє їх власнику вільно ними користуватися.
Кожен із цих етапів має вирішальне значення для ефективного відмивання грошей, і процедури ПВК призначені для розпізнавання та блокування діяльності, пов’язаної з кожним із цих етапів.
Призначення та важливість нормативних актів протидії відмиванню коштів
Основними цілями регулювання ПВК є:
- Профілактика фінансових злочинів – обмеження можливості введення в легальний обіг коштів, одержаних злочинним шляхом.
- Захист фінансових установ – захист від ризику втрати репутації та фінансових санкцій внаслідок недотримання нормативних актів.
- Підтримка боротьби з тероризмом – запобігання використанню фінансових ресурсів для фінансування терористичної діяльності.
- Побудова прозорості фінансової системи – зобов’язання щодо ідентифікації клієнтів та моніторингу транзакцій підвищують прозорість фінансових потоків.
Правила боротьби з відмиванням коштів є ключовими для зміцнення довіри до фінансових систем і забезпечення їх стабільності.
Огляд нормативних актів у Польщі та Європейському Союзі
У Польщі правила протидії відмиванню коштів регулюються Законом від 1 березня 2018 року про протидію відмиванню коштів та фінансуванню тероризму. Цей Закон узгоджується з положеннями Європейського Союзу, зокрема з Директива AMLD5 (П’ята Директива щодо боротьби з відмиванням коштів) та її попередники, які були імплементовані в рамках європейської правової системи. Основні елементи регулювання ПВК включають:
- Зобов'язання щодо ідентифікації клієнта та бенефіціарного власника,
- Обов'язок оцінити ризик,
- Моніторинг транзакцій,
- Повідомлення про підозрілу діяльність до Генерального інспектора фінансової інформації (GIFI).
Державний реєстр боржників (КРЗ) відіграє важливу роль у зборі та обміні інформацією про компанії та осіб із фінансовими зобов’язаннями, що допомагає фінансовим установам проводити аналіз ризиків та виявляти можливі зловживання.
Історія та розвиток нормативно-правових актів ПВК
Норми ПВК динамічно розвивалися протягом багатьох років у відповідь на зростання злочинної діяльності у світовій фінансовій системі:
- 70-80-ті роки – були створені перші міжнародні правила щодо відмивання грошей, особливо присвячені обмеженню доходів від торгівлі наркотиками.
- рік 1989 – створення FATF (Financial Action Task Force) при G7, основною метою якої є розробка міжнародних стандартів протидії відмиванню грошей.
- 90-ті та початок 2000-х років – розробка систем протидії відмиванню коштів та їх впровадження багатьма країнами, особливо в країнах ОЕСР. Європейський Союз розпочав імплементацію директив проти відмивання коштів, які гармонізують нормативні акти в державах-членах.
- 2001 року та атаки 11 вересня – Положення щодо боротьби з відмиванням коштів було розширено, щоб включити протидію фінансуванню тероризму (ФТ). Проведено реформи, спрямовані на запобігання фінансуванню терористичних організацій.
- Współczesność – імплементація наступних директив щодо боротьби з відмиванням коштів у ЄС та розширення правил протидії відмиванню коштів у відповідь на розвиток нових технологій, таких як цифрові валюти, які створюють нові ризики відмивання грошей.
Запровадження останніх директив ЄС, включаючи AMLD5, є відповіддю на необхідність адаптації системи протидії відмиванню коштів до нових технологій, таких як криптовалюти, а також на зростаючі очікування щодо фінансової прозорості. Ці правила вимагають від зобов’язаних установ ідентифікувати клієнтів і детально відстежувати транзакції, що підвищує їх ефективність у виявленні фінансового шахрайства.
